IRA, 401 (k)、403 (b),或其他合格的退休计划可以提供tax-smart方法影响贝勒斯科特和白色德州中部基金会现在或结束后你的一生。江南体育足球直播合格慈善分布或量子色(有时被称为一个“爱尔兰共和军慈善翻转”)是一个伟大的方式让一个免税的礼物现在贝勒Scott &白色德州中部基金会和满足你所需的最低分布(限制型心肌病)。江南体育足球直播

礼物的退休计划资产可以适合你:

  • 你有一个IRA或其他合格的退休计划,比如401 (k)或403 (b)。
  • 你不需要在你的一生中你所有的退休计划资产。
  • 你有其他资产,如证券和房地产,你想传递给继承人。
  • 你想提供收入或你离去后支付给所爱的人。
  • 你想做一个慈善捐款的基金会。

选项1:用一个合格的慈善免税礼物现在分布(一个“爱尔兰共和军慈善翻转”)。

你可以免税的礼物和一个合格的慈善分布从爱尔兰共和军(量子色)。(其他合格的退休计划,如401 (k)和403 (b)年代不合格)。你必须至少70½岁利用这个机会。你的量子色必须直接从您的爱尔兰共和军管理员的基础。你所有的量子色礼物的总在任何一年不能超过人均100000美元,然而,你的配偶与一个单独的爱尔兰共和军也可以使量子色高达每年100000美元,如果他们否则资格。

一个量子色礼物的好处包括:

  • 如果你不详细列举所得税减免,量子色提供分项慈善扣除所得税的税收优惠。
  • 如果你是73岁,必须采取所需的最低分布(限制型心肌病),你的量子色礼物可以满足限制型心肌病不增加所得税。
  • 你的礼物提供直接支持的重要工作基础与免税的礼物。

剩余选项2:指定你作为一个合格的退休计划资产贡献贝勒Scott &白色德州中部的基础。江南体育足球直播

另一种有吸引力的选择是指定的收件人的基础部分或所有剩下的爱尔兰共和军,401 (k), 403 (b),或其他合格的退休计划在你的一生中。

除了满足未来的重要礼物基础,你的好处包括:

  • 你的财产有权无限遗产税慈善扣除你合格退休计划捐赠的价值基础。
  • 由于基础是免税的,没有所得税在分布的基础上。
  • tax-smart遗产规划策略是提供应税合格退休计划资产基础和保护非养老计划资产的继承人。

注意:指导你的合格的退休计划的慈善和noncharitable受益人可以加快所得税。总是和你的顾问咨询之前命名你的合格的退休计划的受益者。

选项3:指定你的生命剩余的合格的退休计划资产收入计划。

或者,您可以指定,在你的一生中部分或全部资产的剩余IRA, 401 (k), 403 (b),或其他合格的退休计划是用于资助慈善剩余信托或慈善礼物年金支付家庭成员或其他亲人对他们的生活的其余部分。当生活收入礼物安排结束,剩下的就去基金会。

除了满足未来的重要礼物基础,你的好处包括:

  • 剩下一个慈善信托或慈善年金可以提供一生的收入或支付给你选择的受益者。
  • 礼物剩余部分慈善信托或慈善礼物年金提供了遗产税慈善扣除如果你房地产遗产税。
  • tax-smart遗产规划策略是提供合格的退休计划资产收入生活的礼物和保护非养老计划资产的继承人。
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IRAs和合格的退休计划
退休计划资产是许多家庭财富的主要来源。例如,您可能有成千上万美元投资于你的爱尔兰共和军,401 (k), 403 (b),或其他合格的退休计划。这些计划不纳税收入,或账户内的资本收益实现。这使得资产增长速度比和这些合格的投资计划。

你的退休计划的主要目的是为你提供在你的退休收入,但它也可以是一个很好的资金来源进行慈善礼物在你的生活和你的计划结束时。

提款是按收入所得征税的
除了罗斯IRA,资金用于资助一个合格的退休计划,如传统IRA, 401 (k),或403 (b),从未被征税。此外,收益,发生在一个合格的退休计划不征税。因此,从这些提款计划(罗斯IRA除外)和普通收入征税。你的联邦所得税独自一个退出这些计划可能高达37%。

取款需要一旦你达到73岁
你必须开始撤资合格退休计划一旦你达到73岁。你必须每年提取一定比例的价值你的退休计划的前一年的最后一天。比例低于4%的人正在开始他们的第一个“最低要求分布”,随着年龄的增加根据国税局公布的时间表。

剩余的退休资产税会很高
你的家庭成员和其他继承人必须缴纳所得税在任何分布后他们收到你的退休计划已经一去不复返了。此外,合格的退休计划包含在你的财产,如果你的财产是大到足以欠遗产税,你的计划可能会增加你欠的遗产税。

联邦所得税仅37%。当你加入联邦所得税和遗产税,他们总可以62%或更多。州,评估自己的地产税,退休计划资产的总税收支付给继承人可以超过62%。

退休计划资产给贝勒Scott &白色德州中部基金会和节省税收江南体育足球直播
与你的退休计划资产,房地产不会欠所得税的大部分其他资产可能是由于除了遗产税。结果,你的遗产继承人将缴纳更低的税少如果你通过大量资产征税继承人,和给你的退休计划资产捐给慈善机构。支付减税将意味着更多的资产将达到你的继承人。大小的多少将取决于你的遗产,你住在哪儿,你所拥有的其他资产,礼物的类型。

我如何通过退休计划资产基础吗?
你有几个不错的选择传递你的退休计划资产。

受益人名称
最简单、最常见的方式给退休计划资产是使我们的组织你的退休计划的受益者。所有您需要做的是文件修改受益人名称和你的退休计划管理员指定我们的组织形式作为你的计划的受益人和名称你的剩余资产的百分比,你想让我们收到。你的退休计划资产指定为我们将避免所有所得税和遗产税。为了你的财产去享受这两种税收优惠,这是特别重要的,你让我们组织这些退休计划的指定受益人的资产,而不是你的财产。请确认表单与我们的法律名称:贝勒Scott &白色德州中部的基础。江南体育足球直播

一生的收入计划
安全法案通过之前2020年,继承了ira可以伸出他们的应税分布的寿命你的继承人。安全行为需要一个继承了爱尔兰共和军在10年内分配它的所有资产。的消除拉伸IRA,一个有吸引力的选择规划以便继承了退休计划资产收入支付剩余生命是指定一个慈善信托或慈善礼物年金作为你的退休计划的受益人。资产对我们通过生活收入计划允许你提供收入你所爱的人你离去后,然后向我们提供支持。这样一个计划罢工之间的平衡使你所有的退休计划资产亲人受到重大税收和离开所有这些资产,我们一起和消除税。这里有生活收入计划是如何工作的:

1。你的退休计划转移其最终的指定部分平衡剩余慈善信托或一个慈善礼物年金。
2。您所选择的继承人,每年收到的支付计划,通常为生活。
3所示。当生活收入计划结束时,剩余的主要支持的基础。

使用退休计划资产基金生活计划利差收入所得税,降低遗产税在这些资产,如果你的房地产遗产税。一个典型的结果是减少你的退休税资产总额一半以上相比,分发到你通过你的财产继承人。

一生的收入计划选项
有几个生活收入计划选项可供选择。那个适合你取决于多种因素。请联系我们如果你想了解更多关于资助生活收入计划资产从你的退休计划。

例子

杰克亨德森,75年,是一位退休的商业高管已经积累了500000美元的退休计划,他通过他的公司年前成立。他把最低分布从他的计划为了保持尽可能多的免税增长计划内。按照这个速度,他希望他的价值500000美元的账户仍有可能当他死了。

杰克已经达到了在他的生命时,他已经开始考虑遗产他想在他离去后留下的。他决定离开遗赠贝勒斯科特和白色德州中部基金会建立一个捐赠基金,将延江南体育足球直播续慷慨支持他的名字。为了实现他的目标,他指定40%的最终平衡在他退休帐户贝勒Scott &白色德州中部的基础。江南体育足球直播

好处

  • 将没有所得税和遗产税的杰克的退休计划资产的40%转移到基础。
  • 假设在杰克的爱尔兰共和军的平衡结束是他捐赠500000美元,40%的平衡(200000美元)的基础。如果杰克通过相同数量的家人,分布将受到普通所得税。他的家人将欠74000美元的所得税(37%托架)在爱尔兰共和军资产,只留下约126000美元,供自己使用。如果杰克的房地产遗产税税收储蓄将是更大的因为他的遗产将有权的遗产税慈善扣除200000美元。
  • 杰克有即时满足感,因为他已经把礼物计划将让他的名字活着和支持贝勒斯科特和白色德州中部基金会很久之后他消失了。江南体育足球直播